Небанковское кредитование малых предприятий
Источниками формирования имущества кредитного кооператива могут быть как собственные, так и заемные средства.
Таблица 2
Основные отличия кредитного кооператива
от коммерческого банка
|
Кредитные кооперативы |
Коммерческие банки | |
|
Цель |
Удовлетворение потребностей членов в производственном кредите |
Прибыль акционерам банка |
|
Собственность |
Члены кредитного кооператива являются и его клиентами, и его собственниками |
Собственниками являются акционеры банка |
|
Организационная форма |
Потребительский кооператив |
Акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью |
|
Управление |
Каждый член кооператива имеет один голос независимо от внесенного пая и может влиять на принимаемые решения |
Управляется акционерами банка пропорционально числу акций, которые могут продаваться на внешнем рынке; клиенты банка никак не влияют на процесс принятия решений |
|
Распределение прибыли |
Отчисления в фонд производственного кредитования, патронажные выплаты членам |
Дивиденды акционерам |
|
Источники собственного капитала |
Паевые взносы членов, доходы от собственной деятельности |
Взносы акционеров в уставной капитал, прибыль |
|
Предоставляемые услуги |
Кредиты членам, иногда хранение сбережений членов и расчетно-финансовые услуги |
Кредиты всех видов, расчетный счет лиц и предприятий, другие виды услуг (более широкий диапазон деятельности) |
|
Налогообложение |
Налог на прибыль на уровне кооператива не взимается, налогом облагаются совокупные доходы членов от всех видов деятельности |
Взимается налог на прибыль банков |
Собственные средства кооператива формируются за счет паевых взносов членов кооператива (паевой капитал), доходов от собственной деятельности, вступительных взносов, прочих поступлений.
Паевой взнос (пай) члена кредитного кооператива может быть обязательным и дополнительным. Обязательный пай – это паевой взнос, вносимый в обязательном порядке членом кооператива и дающий право голоса и право участия в деятельности кооператива. Он может вноситься как в денежной, так и в натуральной форме (но не боле 50 % пая).
Дополнительный пай (или личные сбережения члена кооператива) – паевой взнос, вносимый по желанию члена кооператива сверх обязательного пая, по которому он получает дивиденды в денежном выражении.
Кооператив в обязательном порядке формирует резервный фонд, размер которого должен составлять не менее 10 % от паевого фонда.
Кредитные кооперативы имеют ряд преимуществ по сравнению с банками и другими финансовыми институтами, осуществляющими кредитование малого бизнеса. Среди основных преимуществ необходимо отметить следующие:
- надежность, основывающаяся на взаимном доверии членов друг к другу;
- неформальное и быстрое рассмотрение заявок;
- размещение средств кооператива в низкорискованных финансовых институтах;
- прозрачность работы кооператива, непосредственное участие членов в управлении кооперативом;
- независимость от Центробанка;
- собранные средства остаются в районе и «работают» на местную экономику;
- доступность для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Кроме того, кооперативы ощущают поддержку государственных структур и местной администрации. Местная администрация проявляет заботу о кооперативах, прежде всего, осуществляя нормативно-законотворческий процесс, лицензирование и контроль за деятельностью кооперативов, а также содействуя в проведении обучения и тренинга персонала кооперативов, в том числе и в рамках международных проектов.
Кроме того, кредитный кооператив привлекает малые предприятия и индивидуальных предпринимателей, прежде всего, более гибкими условиями по формам погашения кредита (например, товарной продукцией), а также более низкой ставкой по кредитам по сравнению с банковской. Не менее важно для этой группы заемщиков то, что рассмотрение заявок и оформление кредитов осуществляется в короткие сроки, что способствует их быстрому обороту. Многие кооперативы практикуют также возможность пересмотра условий договора предоставления кредитов.