MixedBanks

6) в ордере через принтер компьютера отпечатываются необходимые данные;

7) на вкладчика открывается сберегательная книжка (сберкнижка), автоматически ей компьютер присваивает номер счета в зависимости от вида вклада.

При совершении приходно-расходных операций клиент в банк предъявляет:

паспорт;

сберегательную книжку;

договор.

Порядок начисления дохода по вкладам

Доход по вкладам начисляется исходя их процента, который предусмотрен договором.

Ставка дохода по срочным вкладам не пересматривается до конца срока.

Существуют следующие варианты расчета суммы процентов:

1) процентная ставка бывает годовая и месячная; если годовая (что чаще) ставка, то применяется следующая формула

Сумма = сумма по операциям × % ставку × число дней

дохода 100 × 360(365)

В последнее время, большинство банков переходят на точные расчеты процентов, а поэтому в расчет берутся календарные дни. Но по срочным депозитам могут за базу учитываться и 360 дней в году, но тогда и 30 дней в месяце.

Если ставка месячная, то:

Сумма = сумма по операциям × % ставку × число дней

дохода 100 × 30(31)

2) проценты по вкладам могут начисляться или авансом, или по факту;

Авансом

При авансовом начислении процента, сумма дохода начисляется в день совершения приходной операции. Дни считаются со следующего дня до конца квартала (вклад «до востребования»). Суммы дохода, начисленные авансом, не должны отражаться в сберкнижке и в лицевом счете в колонке «приход», а отражается в колонках «проценты начисленные».

По тем же формулам и по тем же правилам начисляются проценты и по приходным операциям по вкладам до востребования.

По факту

Доход начисляется или по истечению всего срока, указанного в договоре или по истечении какого-то периода. Например, по истечении каждого месяца, всего срока, на который помещен вклад. В конце срока начисляется процент по таким вкладам, как срочный депозит (например, открыт счет на 4 месяца), по сберегательному вкладу начисление дохода осуществляется таким образом::

- если срок 1 мес. 1 день, то начисление процента по истечении всего срока

- если - 2 мес. 1 день, 3 мес. 1 день - то начисление процента осуществляется по истечении каждого месяца (15 число месяца) и в конце срока за оставшееся время.

Проценты, начисленные по факту отражаются в лицевом счете в колонке «Вклад-приход» и при посещении вкладчиком банка в сберкнижку вписывается начисленная сумма процента.

3) В зависимости от условий вклада проценты могут быть:

а) простыми

б) сложными

Простые проценты.

Когда сумма дохода начисляется на первоначальную сумму вклада, в этом случае сумма к выплате равна сумме первоначального взноса, суммы начисленных процентов на эту сумму.

Сложные проценты.

Когда согласно условий вклада доход начисляется за какой-то период времени (обычно за месяц, квартал), на первоначальную сумму вклада, затем эта сумма дохода причисляется по вкладу и уже в след, период доход начисляется на сумму первоначального взноса с причисленными к ней процентами за предыдущий период (например: по сберегательным вкладам начисление производится 15 числа каждого месяца).

Начисление суммы дохода начинается со следующего дня после открытия счета по:

- конец квартала по вкладам до востребования (т.е. при авансовом начислении дохода);

- день окончания срока (включительно). Например: по срочным депозитам, сберегательным и другим вкладам, т.е. когда проценты начислялись по факту.

В конце квартала по вкладам до востребования остаток процента капитализируется, т.е. причисляется по вкладу.

При первом посещении вкладчика эти проценты записываются в сберкнижку, и он имеет право на их получение в любое время.