Структура и диверсификация кредитного портфеля современного коммерческого банка
В современной банковской практике управление кредитами рассматривается как центр банковской деятельности. Кредитное управление осуществляет всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию различных типов клиентов, контролю за обеспеченностью ссуд, контролю за деятельностью филиалов в области кредитования, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению (см. Приложение 2).
Понятие «кредитный портфель» в банковском деле обычно трактуется как совокупность предоставляемых банком кредитов, в том числе и пролонгированных. Формирование и анализ кредитного портфеля позволяют более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.
В рамках управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций. Первая из них – аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие. Коммерческий банк при формировании кредитного портфеля отбирает наиболее и наименее рациональные направления, сферы применения кредита. В этом случае кредитный портфель является классификатором сферы применения ссуд. А вторая функция кредитным портфелем развернута по отношению к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо снизить.
Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль за счет кредитных операций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны размещения кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.
Анализ кредитного портфеля базируется на определенных экономических и организационных основах. Прежде всего, управление кредитным портфелем не замыкается на кредитной сфере, оно связано с управлением другими сферами банковской деятельности. От состояния кредитного портфеля зависит ликвидность, доходность банка и финансовая надежность банка.
Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касаются не только портфеля в целом, но и группы тех или иных кредитов, вплоть до отдельно взятой кредитной операции. В процессе управления кредитным портфелем необходимо руководствоваться некоторыми базовыми компонентами: подчиняться правилам управления рисками, соблюдать установленные лимиты кредитования. Состав кредитного портфеля банка разнообразен, но в целом для большинства банков можно выделить следующие виды кредитов и их условия (см. Приложение 3).