Совершенствование финансовых взаимоотношений предприятия с банком
Р – первоначальная сумма, руб.;
n- срок, период;
i – ставка процента.
S=14 000 000*(1+1*0,16)=16 240 000
Соответственно через год организация вернет 16 240 000 рублей. Переплата составляет 2 240 000 рублей.
Теперь представим, что предприятие берёт в лизинг, например, посевной комплекс стоимость, которого составляет 14 000 000 рублей также сроком на 1 год.
Срок полезного использования полученного посевного комплекса составит, например, 10 лет. По имеющимся данным можно рассчитать ежемесячную амортизацию путём деления исходной суммы на произведение срока использования и срока договора лизинга:
Ежемесячные отчисления на амортизацию составят 116 666 рублей 66 копеек.
Далее рассчитаем стоимость лизинговых платежей и стоимость выкупа посевного комплекса.
Таблица 5. – Расчёт средней стоимости по месяцам и стоимости выкупа посевного комплекса
|
№ месяца |
Стоимость на начало периода |
Амортизационные отчисления |
Стоимость на конец периода |
Средняя стоимость за мес.(2+4)/2 |
|
1 |
14 000 000 |
116 666,66 |
13 883 333,34 |
13 941 666,67 |
|
2 |
13 883 333,34 |
116 666,66 |
13 766 666,68 |
13 825 000,01 |
|
3 |
13 766 666,68 |
116 666,66 |
13 650 000,02 |
13 708 333,35 |
|
4 |
13 650 000,02 |
116 666,66 |
13 533 333,36 |
13 591 666,69 |
|
5 |
13 533 333,36 |
116 666,66 |
13 416 666,70 |
13 475 000,03 |
|
6 |
13 416 666,70 |
116 666,66 |
13 300 000,04 |
13 358 333,37 |
|
7 |
13 300 000,04 |
116 666,66 |
13 183 333,38 |
13 241 666,71 |
|
8 |
13 183 333,38 |
116 666,66 |
13 066 666,72 |
13 125 000,05 |
|
9 |
13 066 666,72 |
116 666,66 |
12 950 000,06 |
13 008 333,39 |
|
10 |
12 950 000,06 |
116 666,66 |
12 833 333,40 |
12 891 666,73 |
|
11 |
12 833 333,40 |
116 666,66 |
12 716 666,74 |
12 775 000,07 |
|
12 |
12 716 666,74 |
116 666,66 |
12 600 000,08 |
12 658 333,41 |
Исходя из проведённых расчётов, делаем вывод, что стоимость выкупа посевного комплекса составит 12 600 000 рублей 08 копеек.
Рассчитаем плату за привлечённые банком ресурсы по формуле:
