MixedBanks

—развития операций;

—обслуживания;

—операций и учета;

—корпоративного доверительного управления;

—управления операциями доверительного управления в филиалах банка.

Подотдел индивидуального управления должен или может проводить следующие операции: распоряжение и управление имуществом клиентов; участие в прибылях; представительство.

Подотдел развития занимается рекламой, личными контактами и планированием, расширением операций доверительного управления.

Функции подотдела обслуживания сводятся к обеспечению информации о налогообложении, инвестициях, управлении имуществом, юридических услугах.

Подотдел операций и учета несет ответственность за учет, контроль, ведение архива, хранение ценностей в сейфах, кассовое обслуживание.

Подотдел корпоративного управления занимается облигациями, передачей и учетом акций, действует в роли платежного агента.

Подотдел управления операциями доверительного управления в филиалах организует и проводит региональные операции в территориальных подразделениях банка.

Третий уровень

могут составлять функциональные службы:

— ценных бумаг;

— денежных средств и материальных ценностей;

— взаимодействия с контролирующими органами;

— взаимодействия с бухгалтерией.

Услуги данных служб и привлекаемых к делу иных подразделений банка имеют целью содействие руководителю ОДУ

в выполнении им своих обязанностей. Особое место здесь занимает взаимодействие с бухгалтерией банка.

Принципиальное отличие операций доверительного управления от других банковских операций — это юридическое отделение имущества банка от имущества учредителей управления. Из этого следует разделение бухгалтерского баланса банка и баланса доверительного управления. Формально ОДУ имеет свой замкнутый баланс, который в плане счетов должен обслуживаться отдельной главой «Б. Счета доверительного управления». Отдел имеет свою кассу и собственные корреспондентские счета (называются текущими счетами) в рублях или в иностранной валюте в РКЦ или в других банках. При этом отдел не должен располагать собственным капиталом, вся работа ведется исключительно на средства клиентов (учредителей управления). Правда, счета невыясненных сумм выпадают из этого правила, поскольку это не средства учредителей (во всяком случае, до момента выяснения).

Отдел не является полностью самостоятельной структурой, поскольку все равно остается как экономическая, так и бухгалтерская зависимость его от банка. Главное, что сама возможность и эффективность работы отдела принципиально зависят от состояния банка.

По набору своих функций ОДУ

в целом должен соответствовать структуре банка. Действительно, для корректного ведения своих операций данный отдел должен вести операции, аналогичные операциям ряда других подразделений банка. Доверительный управляющий, как и банк, работает с наличными и безналичными средствами, государственными и корпоративными ценными бумагами, депозитами и депозитными сертификатами, облигациями, векселями, фьючерсами, опционами, драгоценными металлами и камнями, причем в разных валютах.

Есть своя специфика в ведении текущих счетов ОДУ. Для открытия такого счета доверительный управляющий дополнительно представляет копию договора доверительного управления. При этом следует иметь в виду, что если срок действия такого договора истек, то банк должен представить договор с одним из учредителей управления. Этим он подтвердит, что продолжает выполнять функции доверительного управляющего. Если такой договор представлен не будет, то по истечении определенного срока счет будет закрыт после заключительных расчетов с учредителями управления. Получается, что текущие счета доверительного управляющего могут быть открыты не всегда, а иногда могут быть закрыты даже принудительно. Это требует планирования интервалов действия договоров и корректного слежения за ними.