Принципы деятельности ОФБУ
Инструкция № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями», утвержденная приказом Банка России от 2 июля 1997 года, определила нормативные основы создания ОФБУ и сформулировала основные принципы организации и управления активами ОФБУ. В отношении ОФБУ, как формы доверительного управления, действуют нормы Гражданского Кодекса.
Общие фонды банковского управления (ОФБУ)
[13]
- имущественный комплекс, состоящий из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами и объединяемого на праве общей собственности имущества учредителей управления, объединенного на праве общей собственности, а также приобретаемого доверительным управляющим при осуществлении доверительного управления. Общий фонд банковского управления не является юридическим лицом. ОФБУ создается путем аккумулирования имущества учредителей доверительного управления для последующего управления этим имуществом доверительным управляющим в интересах учредителей управления или выгодоприобретателей.
Объектами доверительного управления ОФБУ могут быть денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты.
Учредителем доверительного управления ОФБУ выступает физическое или юридическое лицо, внесшее долю имущества в ОФБУ.
Доверительный управляющий[14]
- юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющий от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительное управление переданным ему во владение имуществом, принадлежащими другому лицу (учредителю управления) в интересах этого лица или указанных этим лицом третьих лиц (выгодоприобретателей).
Доверительным управляющим ОФБУ, действует на основании лицензии Банка России на осуществление банковских операций. Доверительный управляющий кроме лицензии Банка России, должен иметь лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, дающей право на осуществление деятельности по доверительному управлению ценными бумагами, в случае если объектом доверительного управления будут являться ценные бумаги. Если кредитная организация создает ОФБУ, в состав которого будут входить валютные ценности (иностранная валюта, ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте, драгоценные металлы и природные драгоценные камни), тогда она должна иметь соответствующую лицензию Банка России, дающую право на осуществление операций с иностранной валютой и / или драгоценными металлами.
Условия доверительного управления общим фондом банковского управления определяются кредитной организацией – доверительным управляющим общим фондом банковского управления в договоре доверительного управления и/или в общих условиях создания и управления имуществом ОФБУ (Далее – Общие условия).
Неотъемлемой частью общих условий является инвестиционная декларация[15], содержащая информацию о структуре портфеля инвестиций ОФБУ. Доверительный управляющий обязан строго соблюдать принятую инвестиционную декларацию и условия управления имуществом учредителей доверительного управления ОФБУ и не может изменить эти документы без письменного согласия всех учредителей доверительного управления данного ОФБУ.
Присоединение к договору доверительного управления общим фондом банковского управления осуществляется путем приобретения сертификатов долевого участия общего фонда банковского управления (далее – сертификат участия). Сертификат долевого участия – это документ, свидетельствующий факт передачи имущества в доверительное управление и размер доли учредителя в составе ОФБУ. Сертификат долевого участия не является имуществом и не может быть предметом договоров купли-продажи и иных сделок. Однако в перспективе развития законодательной базы, регулирующей деятельность ОФБУ, сертификат долевого участия может быть признан ценной бумагой.